时间: 2025-12-18 11:14:03 来源: user.exrzsn.com 作者: 休闲
自2025年初起，港美股投全国多地针对境内居民的资补港美股投资收益展开了自查补税行动。
北京、税潮上海、袭税江苏、查及浙江等地的补缴税务部门通过短信、电话、点览自查通知等形式，港美股投要求通过富途、资补老虎证券等境外券商投资港美股的税潮居民申报及补缴2022至2024年的境外所得，首轮重点关注高净值个体，袭税补偿金额范围从十万元到百万元不等，查及包括税款及滞纳金。补缴
许多问题随之而来：补税的点览法律依据是什么？涉及哪些税种？哪些投资者受到影响？补缴金额如何评估？
首先，从法律依据来看，港美股投中国居民境外所得的税收政策早已明确，包括境外投资收益、利息、财产转让所得等均需申报。与此同时，CRS机制使税务局可以通过信息交换获取纳税居民境外资产信息，目前尚需纳税人自行计算并申报。
其次，从税种分析，境外投资收益主要涉及资本利得税和股息红利税，适用20%的比例税率。不过，通过港股通渠道投资的资本利得暂时免个人所得税至2027年底，部分投资者考虑转投港股通，但港股通有标的限制和无法参与打新等问题。
第三，从市场影响来看，有香港券商表示，补税通知对公司业务影响不大。多年前内地居民通过境外券商投资港美股已被视为不合规，大部分持牌机构已暂停新增业务，因此行业整体的冲击幅度可控。
自5月起，补税通知的频率显著增加，覆盖范围扩展至长三角、珠三角等经济活跃地区。通过富途、老虎等券商开户的居民成为主要对象，自查要求集中在2022-2024年收入。首轮自查主要关注高资产“大户”，需要补交的税款及滞纳金从十万到百万元不等，许多投资者在接到通知时恍然大悟境外投资收益也需要纳税。
相关人士指出，自查不仅限于投资收益，还包括利息所得、财产转让和任职受雇所得，这四类收入均为重点提醒。
法律基础已明确
实际上，中国对个人境外所得征税的法律依据并未改变。财政部规定：居民从境外来源的利息、股息、租赁、转让等所得需单独计算应纳税额。然而，过去较少投资者接到补税通知，主要因国际信息交换和政策执行力度有限。
近年来，随着CRS机制的推行及税收政策的强化，征税执行力度有所提高。CRS下，金融机构需与税务局交换账户信息，但并无法判断盈利情况，纳税人需自查及申报。
中国还通过监控跨境资金流动、备案信息比对等方式，识别异常交易，一旦发现境外账户有大额资金往来，系统会生成风险预警。
此外，金税四期的全面实施也为税收监控提供了技术支持，提升了资金流向的追踪精度，进而加强了对个人境外所得征税的管理。
境外投资收益补税的具体规定
根据国家税务总局的信息，个人投资境外资产的收入主要分为两类，均适用20%税率：
1. 资本利得税：港美股买卖的盈利部分需按20%纳税，计算公式为：应纳税额 = (卖出价 - 买入价 - 合理费用) × 20%。补税主要针对2022-2024年。
2. 股息红利税：对美股股息，美国扣除10%税款后，投资者需向中国补缴10%，综合税负为20%；港股的H股按20%征收，香港本地股因已扣除10%一般无需补缴。
值得注意的是，实际盈利的计算以卖出成交为准，未卖出部分则无需纳税。此外，补税流程较为复杂，且在亏损年度无须纳税，但盈利年份仍需补缴，部分投资者对此表示困惑。
香港券商的反馈
在补税潮的影响下，部分人士认为将会有越来越多投资者转向港股通投资。港股通在资本利得税方面的优势明显，投资者在交易盈利环节可直接减少20%的税负，尤其对频繁交易和大额资金运作的投资者，潜在收益提升显著。
然而，香港券商也指出，港股通的投资标的较窄，限制了投资者的选择，且无法参与热门的打新业务。
“本轮补税通知对我们业务无显著冲击。”某香港券商表示，当前存在的客户多为历史沉淀用户。虽然部分老客户因补税成本担忧减低交易频率，整体冲击程度仍在可控范围内。
本文转载自：财联社；XM外汇官网编辑：陈筱亦。
《港美股投资补税潮来袭？税务自查及补缴要点一览》男孩、女孩宝宝名字推荐
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、
·喜迎梅州妇代会 · 代表风采丨卓东玲：三十二载匠心酿造带领团队80%女将守护73亿元品牌
喜迎梅州妇代会 · 代表风采丨卓东玲：三十二载匠心酿造带领团队80%女将守护73亿元品牌过去五年，是梅州加快苏区振兴发展不断取得新成绩的五年，也是全市妇女儿童事业守正创新实现高质量发展的五年。梅州市妇女联合会推出“梅州妇女代表风采”特辑，生动展现梅州女性以智慧汗水浇灌事业、用家国情怀书写 ...
·牛仔加工厂废水处理设备及工艺流程（水洗牛仔厂污水处理方法方案）
牛仔加工厂废水处理设备及工艺流程（水洗牛仔厂污水处理方法方案）牛仔加工厂废水处理设备及工艺流程水洗牛仔厂污水处理方法方案） 标签： 添加时间：2022-12-30 浏览次数:2627 ...
·中药饮片和中成药生产废水处理案例和方法分享（中药厂废水处理方案）
中药饮片和中成药生产废水处理案例和方法分享（中药厂废水处理方案）中药饮片和中成药生产废水处理案例和方法分享中药厂废水处理方案） 标签： 添加时间：2022-12-29 浏览次数:2349 ...
·乳化液废水如何处理干净方法介绍（乳化油废水的处理方案分享）
乳化液废水如何处理干净方法介绍（乳化油废水的处理方案分享）乳化液废水如何处理干净方法介绍乳化油废水的处理方案分享） 标签： 添加时间：2022-12-29 浏览次数:2451 ...
·熊海峰教授走进广东塔牌集团股份有限公司开展2025院士专家入百企进百校（梅州行）活动
熊海峰教授走进广东塔牌集团股份有限公司开展2025院士专家入百企进百校（梅州行）活动掌上梅州讯今年9月是我国首个全国科普月，一系列汇聚智慧与创新的科学活动正在全国各地蓬勃开展。作为2025院士专家入百企进百校梅州行）系列活动的重要组成部分，9月17日，表界面化学全国重点实验室青年委员 ...
·饼干生产废水怎么处理方法分享（饼干厂污水处理方案）
饼干生产废水怎么处理方法分享（饼干厂污水处理方案）饼干生产废水怎么处理方法分享饼干厂污水处理方案） 标签： 添加时间：2023-01-04 浏览次数:3697 食品 ...
·酒厂废水脱氮除磷方法方案介绍（酒厂废水中总磷一般是多少呢）
酒厂废水脱氮除磷方法方案介绍（酒厂废水中总磷一般是多少呢）酒厂废水脱氮除磷方法方案介绍酒厂废水中总磷一般是多少呢） 标签： 添加时间：2023-01-04 浏览次数:1971 ...
·涂装线涂料厂废水处理工艺流程（涂装废水处理设备公司为大家分享）
涂装线涂料厂废水处理工艺流程（涂装废水处理设备公司为大家分享）涂装线涂料厂废水处理工艺流程涂装废水处理设备公司为大家分享） 标签： 添加时间：2022-12-29 浏览次数:1722 ...
·共筑国防长城！梅州举行全民国防教育宣传活动
共筑国防长城！梅州举行全民国防教育宣传活动掌上梅州讯今年9月20日是我国第25个“全民国防教育日”。今天上午，我市在梅城客都汇广场启动梅州市全民国防教育宣传活动。此次活动由市委宣传部、梅州军分区政治工作处、市国防动员办公室、市人民防空办公室主 ...
·瓷砖厂及陶瓷厂废水怎么处理呢（陶瓷废水处理方法方案介绍）
瓷砖厂及陶瓷厂废水怎么处理呢（陶瓷废水处理方法方案介绍）瓷砖厂及陶瓷厂废水怎么处理呢陶瓷废水处理方法方案介绍） 标签： 添加时间：2023-01-01 浏览次数:3757 ...
化工及日化废水处理方案方法及工艺分享（分享一个日化废水处理流程）
黄原胶工厂废水处理设备及方法方案分享（黄原胶生产企业废水怎么处理）
魔芋加工废水处理设备和方案方法分享（芭蕉芋加工废水怎么处理呢）
新建肉类加工厂废水如何达标排放标准指标分享（肉类加工厂污水处理是怎么排放达标的）
凝聚教育智慧，科学备考提质！梅州开展全市高三年级主题教学研讨活动
豆腐厂清洗加工废水处理设备简介（豆腐厂清洗加工废水怎么处理好）
柠檬酸生产废水如何处理方案及工程设计（柠檬酸厂污水怎么处理排放达标）
亚麻纺织厂废水处理设备及方法介绍（纺织厂废水处理工艺流程分享）
中药饮片和中成药生产废水处理案例和方法分享（中药厂废水处理方案）
友情链接
